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索引号: 11330727741049194X-06-2019-50003 公开形式: 主动公开
文号: 公开时限: 长期公开
发布机构: 生成日期: 2019-02-01

澳门美高梅官网:县财政局关于对澳门美高梅官网:县国有粮食收储有限公司会计监督检查结果的处理意见

发布时间:2019-02-01 字号【

 

澳门美高梅官网:县财政局关于对澳门美高梅官网:县国有粮食收储

有限公司会计监督检查结果的处理意见

 

澳门美高梅官网:县国有粮食收储有限公司:

根据《预算法》《会计法》《财政部门监督办法》等有关法律法规及我局2018年会计监督检查工作安排,我局对你单位2017年度预算执行、财务会计核算、资金使用管理及单位内部控制建设等情况进行了监督检查。根据检查情况,结合你单位就相关问题的情况说明,经研究,提出如下处理意见:

一、检查中发现的主要问题

(一)“三公经费”支出比上年略有增长

1. 2017年公务接待支出3.26元,比2016年增长0.88万元;部分用餐陪同人数及金额超过规定标准。

2. 2017年车辆运行费支出3.45元,比2016增长0.41万元;部分公务用车审批欠规范,以出车登记的《粮食收储公司出车单》替代。

(二)违规或超标准发放(报销)补贴

1. 未按规定审批、报销差旅费。部分差旅费报销单未附出差审批单,报销单内容填写欠完整。部分差旅费报销补贴标准误用,2017年度因补贴标准误用累计多报差旅费补贴3619元,其中:2017124号凭证,多报差旅费补贴320元;111号凭证2笔,多报差旅费补贴189元;117号凭证2笔,多报差旅费补贴3110

2. 车辆罚350元,未按规定收回由驾驶员个人负担部分金额。

3. 体检费支出以现金形式发放。

(三) 会计核算欠规范

1. 部分记账凭证后未附附件或未取得合法的原始凭证,部分原始凭证附件不完整。

如: 201717号、911号凭证,粮食代储费8800.00元,未取得合法的原始凭证2017313号凭证,列支生日慰问费3600.00,无领取人员清单及签名(检查后已补)

2. 工会经费未单独建账

3. 部分往来款长期挂账,未及时清理。账上其他应收款、其他应付款余额中部分金额是公司立时,由县粮食局划入,一直挂在账上未进行处理。

4. 固定资产账实不符,核算管理欠规范。

1固定资产中的各粮管所、粮油总公司的房地产,无产权证(依据相关文件划入,一直未办理过户手续)。除安福寺粮库、大盘粮站外,其他房产你公司无使用权和管理权,固定资产账实不符。

220171011号凭证购入测气密性风机14800.00元、氧气测定仪12800.00,未作固定资产核算、管理。

(四)内部控制制度欠健全、已建立的内控制度执行不到位

1. 公司2006年制订的《澳门美高梅官网:县国有粮食收储有限公司内部财务会计管理制度》,与财政部发布的《企业内部控制基本规范》规定的内容对比,尚有差距,且根据形势发展,许多规定已不适应,需补充完善。

2. 部分内控制度执行不到位。固定资产清查盘点、费用支出的审核审批等未严格按制度规定执行。部分记账凭证中附件张数未填写、制证人、审核人、记账人、会计主管未签名或盖章,内部控制制度执行不到位。

(五)营业成本增长过快,财务费用偏高

2017年度营业成本357.44万元,比2016年的142.99万元,增长150%。财务费用每年上百万元,导致公司运行成本高,经营利润下滑。

二、处理意见

(一)责成收回下列款项

1. 多报销的差旅费补贴3619元。

2. 应由驾驶员负担的车辆罚175

(二)加强财务支出审核审批管理

严格执行中央关于厉行节约的各项规定,“三公经费”支出原则上只能进一步压缩,不能增加。严格执行公务接待支出标准,规范公务接待、公务用车审批流程。禁止以现金形式发放体检费、伙食补助等相关福利支出。

(三)健全工会经费管理

认真执行工会财务会计制度,规范工会账户设置、经费提取使用及收支管理各项规定。

(四)健全单位内控制度,加强会计基础工作

责成完善单位内部控制各项制度;规范财务支出审核审批管理,堵塞管理洞;加强与主管部门的联系沟通,加强相关法律法规及各项政策规定的学习,避免政策盲点;加强记账凭证制单、审核、记账、会计主管等内控管理;加强会计核算管理,进一步提高会计信息质量。

(五)加强固定资产清查及长期挂帐往来款清理

责成进一步做好清产核资,摸清家底,详细列出账实不符固定资产数量和金额,主动加强与主管部门、国资办、财政联系科室的联系沟通,着力解决固定资产账实不符和往来款项长期挂账问题。

 (六)加强生产经营管理,尽力降低成本费用,提高企业经营效益

收文后,要求你公司在一个月内将整改情况书面报县财政局财政监督局和企财科。我局将对整改情况进行跟踪,并按《浙江省财政检查工作实施办法》(浙财监督2017154号)规定,对你单位的检查情况予以公告。

                                

                              

                          

                         澳门美高梅官网:县财政局

                                  2019121

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抄送:县粮食局

澳门美高梅官网:县财政局办公室                        2019122印发



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