澳门美高梅网址,澳门美高梅官网

您当前所在的位置: 首页 > 政务公开 > 信息公开目录 > 县政府部门 > 县财政局 > 公告公示
索引号: 11330727741049194X-06-2019-50001 公开形式: 主动公开
文号: 公开时限: 长期公开
发布机构: 生成日期: 2019-02-01

澳门美高梅官网:县财政局关于对澳门美高梅官网:县畜牧兽医局会计监督检查结果的处理意见

发布时间:2019-02-01 字号【

 

 

澳门美高梅官网:县财政局关于对澳门美高梅官网:县畜牧兽医局

会计监督检查结果的处理意见

 

县畜牧兽医局:

根据《预算法》《会计法》《财政部门监督办法》等法律法规,按照年度检查计划安排,我局对你单位2017年度的预算执行、财务会计核算、资金使用管理及单位内部控制建设等情况进行了监督检查。根据检查情况,结合你单位就相关问题提供的情况说明,经研究,现提出如下处理意见:

一、检查中发现的问题

(一)收入管理方面

201731号凭证收取的房租收入5000.00元,未附租赁协议,未开具合规票据,以收款收据入账且应缴未缴财政非税专户。

(二)支出管理方面

1. 三公经费支出管理不到位。部分公务接待支出无公函,无审批单。个别公务用餐陪同人数超过规定标准。

2. 违规或超标准发放补贴

1)未按规定报销差旅费

20171019号凭证,李永久报销出差杭州等差旅费790元, 20171224号凭证,报销陈丽龙、陈国有出差金华等差旅费936,均未附来回车票,公杂费应减半,多报公杂费360.00元(其中:李永久多报销80,陈丽龙多报120,陈国有多报160元)。

2017610号凭证,陈嘉伟私车出差金华,多报公杂费30元。

2)未按规定发放津补贴。

2017年工资中发放特殊岗位津贴(畜牧兽医医疗卫生津贴50//月,超出人力资源和社会保障部下发的《关于调整农业事业单位有毒有害保健津贴和畜牧兽医医疗卫生津贴标准的通知》规定的发放范围。

3. 财务报销审核审批制度执行不到位

2017516号凭证、610号凭证、114号凭证出差审批单未经审批人签字,会议、培训出差未附相关通知文件。

20171013号凭证,房屋维修支出17500元未附班子集体研究会议纪要。

2017120号凭证,支付锁及钥匙360元无经手人签字;

2017116号凭证,办公物品采购2400, 所附清单无审核人签字

(三)会计基础工作欠规范

1.会计核算科目不准确

201722号凭证,支付疫苗款34100元,在预算单位财政直接支付申请书中,经济科目为职业年金缴费

2.固定资产核算欠规范

长时间未进行固定资产清查,固定资产账实不符。未按《事业单位会计制度》规定计提固定资产折旧。

3. 会计凭证装订不够规范。2017116号凭证所有的原始票据装订至201717号凭证中

(四)内部控制制度执行不到位。

单位内部控制制度不完善,部分支出未进行“事前审批”。如:2017517号凭证等支出办公耗材费用3100元未附办公用品采购审批单;20171214号凭证支付玉山分所房屋维修费36012.90元,未附维修审批单及班子研究会议纪要;20171014号凭证付疫苗款36265, 20171221号凭证购买聚维铜碘15120元等均未附采购审批单。

(五)未及时足额扣缴应由职工个人负担的“五险一金”

2017“五险一金”个人自负部分尚有3882.20元未扣回,明细如下:

  

个人实际应缴纳部分

已扣回

未扣回(差额)

企业职工基本养老保险

23372.60

119825.20

2429.00

机关事业单位基本养老保险

98881.60

医疗保险

20034.00

19908.00

126.00

失业保险

457.55

484.35

-26.80

机关事业单位年金

249907.16

248553.16

1354.00

住房公积金

219580.00

219580.00

0.00

合计

612232.91

608350.71

3882.20

二、处理意见

(一)补缴应缴未缴的财政收入

对收取的5000元房租收入,补开正式发票,并及时缴存财政非税专户。

(二)责成收回下列款项

1多报销的差旅费补贴390元。

2 职工个人应扣未扣的五险一金”3882.20

(三)严格规范津补贴发放

严格按人社部文件规定发放畜牧兽医医疗卫生津贴,特殊情况需超范围发放的应报县相关部门批准后执行。

(四)加强财务支出审核审批管理

加强政府采购,严格各项财务支出审核审批管理。严格执行公务接待支出标准、陪客人数、附件要求等相关规定,规范公务接待审批流程。

(五)健全单位内控制度,加强会计基础工作

责成完善单位内部控制制度,规范财务收支管理,堵塞管理洞;加强会计核算,调整不准确的会计科目;加强原始凭证、记账凭证审核、制作,规范会计凭证装订;加强固定资产清查核算,进一步提高会计信息质量。

收文后,要求你单位在一个月内将整改情况书面报县财政局财政监督局和农业科。我局将对整改情况进行跟踪,并按《浙江省财政检查工作实施办法》(浙财监督2017154)规定,对你单位的检查情况予以公告。

                                     

 

 

                                                           澳门美高梅官网:县财政局

                                                                     2019121

 

 

 

 

 

抄送:县农业农村局

澳门美高梅官网:县财政局办公室                        2019122印发



0123456789101112131415161718192021222324252627282930313233343536373839404142434445464748495051525354555657585960616263646566676869707172737475767778798081828384858687888990919293949596979899
友情链接:万博manbetx官网,澳门赌场网站,葡京官网,永利娱乐,众博棋牌